Споры с ФНС РФ. Налоговые споры

Частые вопросы адвокату по налоговым делам

 

Какова стоимость услуг налогового адвоката

Окончательная цена услуги адвоката всегда  определяется индивидуальным соглашением сторон (адвоката и клиента), поскольку зависит от многих факторов (срочности, сложности, объема работы, числа задействованных в работе лиц, территориальности спора и иных значимых факторов, определяемых индивидуально для каждого проекта).

Допускается поэтапная оплата сложных и/или долгосрочных проектов.

Качество юридической услуги превысит ее цену.

 

Особенности налоговых споров

Особенностью налоговых споров является то, что выявление значительной недоимки может служить основанием для возбуждения уголовного преследования по ст. 199 УК РФ.

В настоящее время, в связи с активизацией борьбы с обналичиванием денежных средств, правоохранительные органы уделяют повышенное внимание юридическим  лицам, обратившимся за такими  услугами. Активно изучаются выписки с расчетных счетов «бумажных» компаний,  предоставляемые ими работы или услуги рассматриваются как не оказанные, а по результатам такой проверки направляются сообщения в ФНС РФ. В свою очередь ФНС устраивает проверку, и на всю сумму, направленную для обналичивания, начисляет и налог на прибыль организаций и НДС.

При проблемах такого рода, выбор в пользу поручения сопровождения налоговой проверки и/или споров с ФНС РФ именно адвокату, располагающему знаниями и навыками для качественной работы с максимальной вовлеченностью в проблему при персональном подходе в целях прагматичной  выработки правильной стратегии, имеющему опыт ведения  и налоговых споров и уголовных дел, сотрудничающему при необходимости с иными высококлассными специалистами,  является понятным и оправданным.

Также особенностью налоговых споров является возможность их досудебного урегулирования. По действующему порядку досудебное урегулирование налоговых споров осуществляется в вышестоящих фискальных органах и является обязательной процедурой. Перед обжалованием решения ИФНС РФ  в арбитражный суд необходимо  предварительно обратиться  с  жалобой в  ФНС РФ.

 

Как оспорить решение ФНС по результатам проверки

Если налогоплательщик считает решение ФНС необоснованным, он может оспорить его и отменить назначенные штрафные санкции. Обжалование акта налогового органа происходит в следующем порядке:

• разработка и подача возражения на акт налоговой проверки в инспекцию ФНС, которая проводила проверку;
• разработка и предоставление жалобы на решение инспекции ФНС в вышестоящий налоговый орган (если решение инспекции не вступило в силу, то жалоба называется апелляционной, если вступило, то просто — жалоба);
• составление и направление заявления в арбитражный суд об оспаривании решения налоговой проверки;
• обжалование в апелляционном и кассационном порядке решения арбитражного суда, отказавшего в признании незаконным решения по акту налоговой проверки.

Однако, обжалование решения налогового органа в суде не приостанавливает исполнение решения и налоговая инспекция параллельно с судебным процессом ведет действия по принудительному взысканию указанной в решении суммы недоимки, пеней, штрафов, используя в том числе: блокировку счетов, арест имущества, банкротство компании-должника и т.д. Всё это может полностью парализовать деятельность компании.

Более того, активно внедряется практика взыскания недоимки с взаимозависимых лиц: субсидиарная ответственность генерального директора или бенефициаров, с зависимых компаний и учредителей.

Вынужденные действия руководителя организации, направленные на нормализацию деятельности организации в данных условиях, могут повлечь привлечение к уголовной ответственности по ст. 199.2 УК РФ.

Если сумма по решению превышает  5 млн. рублей, копии материалов проверки направляются в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 198 или ст.199 УК РФ, даже если организация обжаловала решение налогового органа в суде.

Важно понимать, что для наличия состава преступления по ст. 199 УК РФ или ст.198 УК РФ необходим прямой умысел.

Если ущерб возмещен до возбуждения уголовного дела, независимо от того установлен ли подозреваемый и имеется ли у него судимость, то будет применяться п. 7 ч.1 ст. 24 УПК РФ. Судебная практика показывает, что если по сведениям налогового органа задолженность погашена до возбуждения уголовного дела, то постановление о возбуждении уголовного дела будет признано незаконным (см. Апелляционное определение Московского городского суда от 24.02.2024 по делу №10-3113/2024).

Если ущерб возмещен в связи с уголовным преследованием, то будет применяться ст. 28.1 УПК РФ. 

В  тех случаях, когда лицо в целях уклонения от уплаты налогов, сборов, страховых взносов осуществляет подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, а также штампов, печатей, бланков, содеянное им при наличии к тому оснований влечет уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 или ст. 199 и ст. 327 УК РФ.

Директора компании (и не только его) могут привлечь к уголовной ответственности и по статье 159 УК РФ, например, при установлении незаконного  возмещения НДС из  бюджета. 

 

Для чего необходим адвокат по налоговым спорам

Услуги адвоката по налоговым спорам, умеющего заранее просчитывать действия оппонентов, вовремя  давать актуальные рекомендации, не просто составлять обоснованные возражения и жалобы, но грамотно отстаивать   их,  необходимы для  обеспечения надежной защиты на досудебной и судебной стадии налогового спора.

 

Уважаемые клиенты, будьте уверенны!

На всех стадиях Вашего проекта помощь будет грамотной, прагматичной, добросовестной, на  результат, при  максимальной вовлеченности в проект и строгом соблюдении  необходимой  конфиденциальности, что подтверждено практикой.

Для меня важны отношения с Вами как с клиентом, поскольку новые проекты позволяют преумножать наработанный годами опыт и авторитет.

Всегда обосновываю свое мнение, а о перспективе проекта честно сообщаю сразу.

Работаю с прицелом на будущее, чтобы после завершения  работы по Вашему проекту, Вы уверенно рекомендовали меня как адвоката-эксперта, а при возникновении у Вас новых вопросов всегда были уверенны в моей помощи.

Если к работе  привлекается команда, то это надежные, грамотные, проверенные годами успешного сотрудничества, опытные эксперты, адвокаты и (или) специалисты, в образовании и порядочности которых нет сомнений.

*Привлечение к работе по делу иных высококлассных специалистов всегда согласовывается с Вами.

У Вас появятся основания рекомендовать меня в качестве адвоката-эксперта после завершения работы над Вашим проектом.

 

>>> Моя практика – Невыдуманные примеры.

>>> Как уволиться директору, если бездействует высший орган управления ООО или Совет директоров.

>>> Когда участник ООО может исключить через суд другого участника.

>>> Земельные споры по договорам аренды. Арбитражная практика.

>>> Аренда земельного участка. Риски после истечения срока договора.

>>> Что такое судебные расходы. Взыскание судебных расходов.